Laskuesimerkit ja valintalistat
Yrittäjän terveysturva: työterveyshuolto, sairauskuluvakuutus vai julkinen hoito
Yrittäjällä ei ole työnantajan työterveyttä. Vertaile yrittäjän työterveyshuoltoa Kela-korvauksineen, omaa sairauskuluvakuutusta ja julkista hoitoa laskuesimerkein.
Yrittäjällä ei ole työnantajaa, joka järjestäisi työterveyshuollon, joten hoitokulujen turva on rakennettava itse. Vaihtoehtoja on kolme: yrittäjä voi järjestää itselleen vapaaehtoisen työterveyshuollon, johon voi sisältyä yleislääkäritasoinen sairaanhoito ja josta Kela korvaa osan, hän voi ottaa yksityisen sairauskuluvakuutuksen tai luottaa julkiseen terveydenhuoltoon ja sen 815 euron maksukattoon. Monelle yksinyrittäjälle toimivin yhdistelmä on työterveyshuolto arjen käynteihin ja sairauskuluvakuutus suurempiin tutkimuksiin ja toimenpiteisiin, mutta valinta kannattaa laskea omilla luvuilla.
Opas kuuluu valintaoppaaseen ja tarkistuslistaan. Summat ovat havainnollistavia. Verotusta ja yritysmuotoa koskevissa kysymyksissä kysy kirjanpitäjältä tai Verohallinnolta.
Kolme vaihtoehtoa rinnakkain
| Vaihtoehto | Mitä kattaa | Kustannus | Huomioitavaa |
|---|---|---|---|
| Yrittäjän työterveyshuolto | Ennaltaehkäisy, halutessa yleislääkäritasoinen sairaanhoito | Sopimusmaksu, josta Kela korvaa osan | Erikoislääkärit ja leikkaukset yleensä ulkopuolella |
| Sairauskuluvakuutus | Sairauksien hoitokulut ehtojen mukaan | Vuosimaksu + omavastuut | Terveysselvitys, rajoitusehdot, ikäporrastus |
| Julkinen terveydenhuolto | Kaikki lääketieteellisesti tarpeellinen hoito | Asiakasmaksut, maksukatto 815 € | Hoitoon pääsyn aika voi olla pitkä |
Kela kertoo, että yrittäjä voi järjestää itselleen ennaltaehkäisevän työterveyshuollon ja yleislääkäritasoisen sairaanhoidon työterveyshuollon osana. Korvauksen edellytykset ja korvausprosentit ovat Kelan työnantajia ja yrittäjiä koskevilla sivuilla. Yleensä edellytyksenä on voimassa oleva yrittäjän eläkevakuutus, mutta tarkista ehdot Kelasta ennen sopimuksen tekemistä.
Miksi hoitokulut ovat yrittäjälle erityinen riski
Työntekijälle pitkittynyt hoitoon pääsy on lähinnä haitta. Yrittäjälle se voi tarkoittaa menetettyjä tuloja: jos olkapääleikkausta joutuu odottamaan julkisella kuukausia ja työ vaatii käsiä, odotus maksaa. Siksi yrittäjän laskelmaan kuuluu hoitokulujen lisäksi kysymys, kuinka nopeasti hän pääsee takaisin töihin.
Tulojen menetystä korvaavat Kelan sairauspäiväraha ja mahdollinen yksityinen ansionmenetysturva. Ne ovat eri asia kuin sairauskuluvakuutus, joka korvaa vain hoitokuluja. Sairauspäivärahan suuruus riippuu yrittäjällä vahvistetusta työtulosta. Tämä sivusto käsittelee vain hoitokuluja.
Laskuesimerkki: yksinyrittäjä, huono vuosi
Esimerkkiyrittäjä, 44 vuotta, jolla on olkapääkipu. Hinnat yksityisellä ovat esimerkkejä.
| Kulu | Vain julkinen | Työterveys (yleislääkäri) | Työterveys + vakuutus (omavastuu 300 €) |
|---|---|---|---|
| 3 yleislääkärikäyntiä | 3 × 30,20 = 90,60 € | 0 € | 0 € |
| Ortopedi | 71,30 € | 180 − 8 = 172 € | Omavastuu |
| Magneettikuvaus | Sisältyy poliklinikkahoitoon | 450 € | Omavastuu |
| Leikkaus | Päiväkirurgia 233,80 € | 4 000 € yksityisellä | Omavastuu |
| Fysioterapia 8 kertaa | 8 × 19,90 = 159,20 € | 8 × 70 − 4 × 15 = 500 € | Omavastuu |
| Työterveyden sopimusmaksu, oma osuus | – | 250 € | 250 € |
| Vakuutuksen vuosimaksu | – | – | 600 € |
| Yhteensä | 554,90 € | 5 372 € | 250 + 600 + 300 = 1 150 € |
Fysioterapian rivillä Kela korvaa 15 euroa enintään neljästä käynnistä vuodessa: 8 × 70 = 560 € − 60 € = 500 €. Työterveyden sopimusmaksu on esimerkkiluku Kelan korvauksen jälkeen.
Rahassa julkinen hoito on halvin. Jos julkiseen leikkaukseen pääsy kuitenkin kestäisi useita kuukausia ja yrittäjä menettäisi tuona aikana tuloja, vakuutuksen 1 150 euron kokonaiskulu voi olla perusteltu. Ilman vakuutusta yksityinen hoitopolku maksaisi tässä esimerkissä yli 5 000 euroa.
Kokeile omia lukujasi hoitokulujen arviolla ja vertailulaskurilla.
Verotus lyhyesti
- Työterveyshuollon kulut ovat yrityksen kuluja, ja Kelan korvaus kirjataan tuotoksi. Kysy kirjanpitäjältä, miten tämä tehdään omassa yritysmuodossasi.
- Oma sairauskuluvakuutus on yleensä yksityismeno. Elinkeinoverotuksessa vähennyskelpoisuus riippuu siitä, liittyykö meno tulonhankintaan, ja yksityishenkilön henkilövakuutusmaksut eivät yleensä ole vähennyskelpoisia. Varmista asia kirjanpitäjältä.
- Vakuutusmaksuvero ei koske sairauskuluvakuutusta, koska se on henkilövakuutus. Katso vakuutusmaksuvero ja sairauskuluvakuutus.
Yrittäjän päätöslista
- Pyydä tarjous yrittäjän työterveyshuollosta ja selvitä, mitä sairaanhoito kattaa.
- Selvitä Kelasta korvauksen edellytykset.
- Laske, paljonko menettäisit tuloja, jos joutuisit odottamaan hoitoa kolme kuukautta.
- Pyydä sairauskuluvakuutustarjous suurella omavastuulla, jos työterveys kattaa arjen käynnit.
- Täytä terveysselvitys huolellisesti: terveysselvitys ja rajoitusehdot.
- Arvioi tilanne uudelleen, jos palkkaat työntekijöitä: silloin työterveyshuolto on lakisääteinen velvollisuus heidän osaltaan. Katso työterveyshuolto ja oma vakuutus.
Kolme yrittäjäprofiilia
Alla on kolme kuviteltua yrittäjää ja heille tyypillisesti sopiva ratkaisu. Esimerkit ovat havainnollistavia, eivät suosituksia.
| Profiili | Tilanne | Mahdollinen ratkaisu | Peruste |
|---|---|---|---|
| Kevytyrittäjä tai sivutoiminen | Päätoimen työterveys kattaa arjen | Ei omaa ratkaisua tai suuren omavastuun vakuutus | Päätoimen työterveys hoitaa käynnit |
| Yksinyrittäjä, fyysinen työ | Kädet ja selkä työvälineinä, tulot riippuvat työkyvystä | Yrittäjän työterveys + sairauskuluvakuutus | Nopea pääsy tutkimuksiin ja leikkauksiin |
| Yrittäjä, jolla on työntekijöitä | Työterveys on lakisääteinen työntekijöille | Yrittäjä liittyy samaan työterveyssopimukseen + harkitsee vakuutusta | Sama palveluntuottaja ja sopimus |
Esimerkki kustannusten jaosta. Yksinyrittäjän työterveyssopimus maksaa esimerkiksi 500 € vuodessa ennen Kela-korvausta. Jos Kela korvaa siitä osan, nettokulu voi olla selvästi pienempi. Korvausprosentti ja enimmäismäärät ovat Kelan työnantajaohjeissa, joten laske nettokulu vasta, kun olet tarkistanut ne. Vertaa nettokulua siihen, mitä yleislääkärikäynnit maksaisivat yksityisellä: neljä käyntiä vuodessa 4 × (95 − 8) = 348 €.
Kun yritys kasvaa. Ensimmäisen työntekijän palkkaaminen tekee työterveyshuollosta pakollisen tämän työntekijän osalta. Moni yrittäjä liittyy samalla itsekin sopimukseen. Tarkista silloin, kattaako oma sairauskuluvakuutus vielä tarpeellisia asioita vai voiko sen omavastuuta nostaa.
Mitä vakuutusyhtiö voi kysyä yrittäjältä
Sairauskuluvakuutuksen terveysselvityksen lisäksi yrittäjältä voidaan kysyä tietoja, joilla on merkitystä riskin arvioinnissa:
- ammatti ja työn luonne, esimerkiksi fyysinen työ, ajotyö tai toimistotyö
- harrastukset, joihin liittyy tavallista suurempi tapaturmariski
- työterveyshuollon olemassaolo ja sisältö
- muut voimassa olevat henkilövakuutukset
Vastaa näihin samalla huolellisuudella kuin terveyskysymyksiin. Jos ammattisi muuttuu merkittävästi vakuutuksen aikana, tarkista ehdoista, pitääkö muutoksesta ilmoittaa.
Ennen kuin ostat vakuutuksen yrityksen nimiin. Jos yritys on osakeyhtiö ja harkitset vakuutuksen maksamista yrityksen varoista, selvitä kirjanpitäjältä etukäteen sen verokohtelu sekä yritykselle että sinulle. Väärin kirjattu meno voi aiheuttaa jälkikäteen veroseuraamuksia, jotka ovat suurempia kuin vakuutuksella saavutettu hyöty.
Usein kysytyt kysymykset
Onko yrittäjän työterveyshuolto pakollinen?
Ei. Yrittäjä voi järjestää sen itselleen vapaaehtoisesti. Jos yrityksellä on työntekijöitä, heille työterveyshuolto on järjestettävä.
Voiko osakeyhtiön osakas olla työterveyshuollon piirissä?
Osakeyhtiö voi olla työnantaja, ja sen palveluksessa olevat työntekijät kuuluvat työterveyshuoltoon. Yrittäjäasemassa olevan osakkaan tilanne riippuu siitä, katsotaanko hänet työntekijäksi vai yrittäjäksi. Selvitä asia Kelasta tai kirjanpitäjältä.
Korvaako sairauskuluvakuutus työkyvyttömyyden ajan tulot?
Ei. Sairauskuluvakuutus korvaa hoitokuluja. Tulojen menetykseen tarvitaan sairauspäivärahaa tai erillistä ansionmenetysturvaa.
Voiko yrittäjä hoitaa terveysasiat pelkästään julkisella?
Voi. Julkinen terveydenhuolto on yrittäjänkin käytettävissä samoin ehdoin kuin muille, ja asiakasmaksuja rajaa 815 euron maksukatto. Riskinä on lähinnä hoitoon pääsyn aika, joka voi yrittäjälle merkitä menetettyjä tuloja. Laske, paljonko kolmen kuukauden odotus maksaisi omassa liiketoiminnassasi.
Lähteet
- Kela — yrittäjän työterveyshuolto ja sairauspäiväraha
- Työterveyslaitos — työterveyshuollon sisältö
- Verohallinto — yrityksen kulujen vähentäminen
- Vakuutus- ja rahoitusneuvonta FINE — henkilövakuutusten neuvonta
- Finlex — työterveyshuoltolaki 1383/2001
